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老师，您好！请问所得税汇算清缴退税收入是记入营业外收入，缴企业所得税吗？要缴增值税吗？
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汇算退税
借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-所得税
07/01 10:48
m34Y9868 
07/01 10:57
老师，可以这样吗（收到款之前）：借：以前年度损益调整 -所得税费用-1000 贷：应交税费-应交企业所得税 -1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000
家权老师 
07/01 11:00
可以的，没问题的哈
m34Y9868
07/01 11:04
老师，那收到款时如果这样出分录。借：银存 1000 贷：应交税费-应交企业所得税 1000，此时，贷方的应交企业所得税 1000就跟未收到款时借方的1000平账了，那么从整个账上看应交所得税并未少1000的，怎么理解，老师？
家权老师
07/01 11:08
那个是调整上年的利润，跟本年利润无关的哈
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