我们公司2024年企业所得汇算清缴年报中可结转以后年度弥补的亏损额561996.77元，2025年一季度盈利了1825915.09元，企业所得税计提比例是5%，用以前年度亏损弥补本年度企业所得税怎么入账？_税务

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我们公司2024年企业所得汇算清缴年报中可结转以后年度弥补的亏损额561996.77元，2025年一季度盈利了1825915.09元，企业所得税计提比例是5%，用以前年度亏损弥补本年度企业所得税怎么入账？

m80993918| 提问时间：07/02 09:34

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，这个不需要入账。系统自动抵减你们按实际应交的税额计提就可以。

07/02 09:36

m80993918

07/02 09:39

您好，老师。以前年度亏损这一块不用体现在今年账面吗？

宋生老师

07/02 09:39

你好，是的。不用的了。

m80993918

07/02 09:40

谢谢老师！！！

宋生老师

07/02 09:40

你好，不用客气的了。

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