问题已解决
我公司为A公司代理虚拟权益销售业务,虚拟权益为健康管理咨询服务,我们销售给客户250元一张,付给A公司200元,自己留50元利润,针对此业务应该如何开具发票?我公司给客户开具的发票是征税发票还是不征税发票,实际我公司的收入只有50元,我们应该按250全额开票还是只开50元的发票,A公司是否应该给我们开具发票,如需开具应该开具怎样的发票。



分两种模式处理发票:
转售模式(买断再卖):你公司按 250 元开 “健康管理咨询服务” 征税发票(6%),A 公司给你开 200 元同服务征税发票 。
代理模式(仅收佣金):你公司按 50 元开 “经纪代理服务” 征税发票(6%),A 公司给客户开 250 元 “健康管理咨询服务” 征税发票 。
核心看风险谁担,买断则你全额开票,代理则按佣金开票,均为征税发票
07/09 13:59

m5560_37168 

07/09 16:26
谢谢解答,追问如图

朴老师 

07/09 16:30
你公司收客户 250 元→开 250 元 “健康管理咨询服务” 征税发票(按适用税率 );A 公司收你公司 200 元→开 200 元 “健康管理咨询服务” 征税发票给你公司;你公司实际收入 50 元(250 - 200 ),按 250 元开票后,用 A 公司开的 200 元发票抵减成本,计算缴纳增值税(销项 250 元对应的税额 - 进项 200 元对应的税额,小规模纳税人则是按 250 元算的应纳税额扣减成本后等情况,具体依身份 ) 。这样既符合增值税 “三流一致”(资金流、发票流、业务流 )要求,也能正确核算税费和成本 。