有个问题想请教一下:子公司已经完成了银行和税务注销，但是账面中有笔关于母公司的往来款（子公司账面分录是借，其他应收款—内部往来），银行已经注销了。母公司也没法把钱打过来，对于子公司账面要怎么调整呢_实务

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有个问题想请教一下:子公司已经完成了银行和税务注销，但是账面中有笔关于母公司的往来款（子公司账面分录是借，其他应收款—内部往来），银行已经注销了。母公司也没法把钱打过来，对于子公司账面要怎么调整呢

67442732| 提问时间：07/10 11:47

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借营业外支出贷，其他应收款

07/10 11:47

67442732

07/10 12:22

如果这样调整的话，那已经注销的税务报表是不是要更正了

郭老师

07/10 12:23

你注销之前其他应收款还有余额吗？不应该呀

67442732

07/10 12:31

有的，就是转给母公司的，没有经验，没有把往来账清理掉，就这一笔

郭老师

07/10 12:33

那你现在清理注销之前都要清理了

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