增值税出口免抵退税：上月留底退税0，本月销项20万，进项15万，上月申报免抵退销售额500万，本月应缴增值税=20-15=5万，免抵税额500*9%-5=40万，应缴纳附加税费（5+40）*12%=5.4万。请问，以上描述是否正确？_实务

问题已解决

增值税出口免抵退税：上月留底退税0，本月销项20万，进项15万，上月申报免抵退销售额500万，本月应缴增值税=20-15=5万，免抵税额500*9%-5=40万，应缴纳附加税费（5+40）*12%=5.4万。请问，以上描述是否正确？

67516268| 提问时间：07/11 19:58

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

钟存老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

还没有告诉征税率是多少，退税率是多少？

07/11 20:44

67516268

07/11 20:52

退税率9%

钟存老师

07/11 21:02

征税率也是9%嘛因为还要计算剔税

67516268

07/11 21:15

上月留底税额0，本月销项税额20万，进项税额15万，上月申报免抵退销售额500万，本月应缴增值税=20-15=5万，免抵税额500*9%-5=40万，应缴纳附加税费（5+40）*12%=5.4万。

钟存老师

07/12 09:10

如果征税率也是9% 上述计算正确

描述你的问题，直接向老师提问

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

免费问答