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21年暂估了40万的材料，后来忘记冲了，导致存货账面一直多了这40万，但是在24年2月之前存货的结余一直是超过40万的，但是到24年2月的时候把剩下的材料全领完了，就相当于说多领了40万的材料，实际结余应该是负数40万，3-10月份这期间购得料每次也全部领完了，到11月份的时候有结余11万多，12月份的时候结余60万多点。现在怎么处理了老师，25年1月到6月也是结余60万多
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你好，暂估的材料，在取得相关材料发票的时候，就把之前暂估的分录冲销，然后根据发票再做材料入账分录就是了
07/12 13:39
84784990 
07/12 13:51
当时忘记冲了
邹老师 
07/12 13:52
你好，那现在发现的时候，补做处理就是了
84784990
07/12 14:15
具体怎么做，老师 分录应该怎么写？
邹老师
07/12 14:17
你好
暂估的时候，借：原材料，贷：应付账款—暂估
取得发票的时候，把上面暂估的分录红冲，借：应付账款—暂估，贷：原材料
然后根据发票，再做购进材料分录就是了
84784990
07/12 14:20
当时领用了，是不是也要做一笔冲减？
邹老师
07/12 14:20
你好，如果领用的金额没有错误，就不需要调整的
84784990
07/12 14:23
还有老师，你可能没太看明白我发的信息，中间24年2月份之后有个断层[捂脸]
邹老师
07/12 14:23
你好，针对这个断层，你的疑问具体是？
84784990
07/12 14:29
就是我就感觉是多领料了，这个外账没盘过存库
邹老师
07/12 14:29
你好，多领料了，就需要把多领用的金额冲销掉。
84784990
07/12 14:35
我也是这么做的，就说不上来就感觉哪里不太合理
邹老师
07/12 14:37
是针对这个问题，还有什么疑问吗
84784990
07/12 16:14
成本成负的了老师，我把多领的料给冲了老师，这个跨年多领的是不是不应该冲成本应该冲利润分配了老师，我捋一下老师，就是当时暂估的时候入库然后当月全部领完料了，然后发票收到的时候没冲，又把这批材料入库了而且当月又领用了[尴尬]这账做的，现在要怎么搞
邹老师
07/12 16:16
你好，那你可以先少调整一些（免去成本为负数的情况），之后再做调整
84784990
07/12 16:23
能用利润分配冲吗老师？是跨年了，21年的账我 查出来的 ，这样就不涉及成本为负数的情况了
邹老师
07/12 16:31
你好，跨年的涉及损益的科目，通过 以前年度损益调整 科目核算
84784990
07/12 16:34
我们是小企业会计准则老师
邹老师
07/12 16:34
你好，那就直接 计入 ：利润分配—未分配利润 科目
84784990
07/12 16:40
老师，这样跨年多领料导致当年的成本增加，所得税少交没问 题吗？
邹老师
07/12 16:41
你好，这个是影响以前年度的利润，不影响做调整分录的当年啊
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