问题已解决
月末收到了所有的货款,然后月末发货。发货的时候纳税义务发生,且所有权转移,所以会计上做了收入和增值税销项。但是下月月初才开票,增值税纳税申报的时候应该申报在几月?



在收款发货当月申报
07/17 11:43
m71053466 

07/17 13:11
那我该在哪里申报呢,是无票收入吗?可是我下个月是要开票的

家权老师 

07/17 14:21
未开票收入
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 -未开票
应交税费-应交增值税
如果以后补开发票
贷:主营业务收入 -未开票 负数
贷:主营业务收入 –已开票