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问题已解决
分公司注销时，分公司账上非总公司的 未完结的（没收回的，没支付的） 应收账款、应付账款、其他应付款、其他应收款，总公司也要合并做分录，可以不用做承接分录吗？25年注销，26年收到了，或者支付了，总公司怎么承接做账，
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不可以
你要转的话得出委托书
如果有差额的话分公司不支付，如果是总公司支付就做营业外支出，如果是收进来的大于支付的就做营业外收入
借应收，
其他应收
贷应付
其他应付款
差额做营业外收支
07/28 11:51
心 
07/28 15:47
分公司账上应收账款
借：应收账款--A公司
贷：主营业务收入
应交税费-销项税
现在分所注销，总公司应收账款承接分录怎么写形成闭环？
郭老师 
07/28 15:49
分公司
借营业外支出，贷应收账款，
总公司
借应收账款，贷营业外收入。
心
07/28 16:03
总公司承继分公司应收账款，收到--A公司支付金额
心
07/28 16:04
借： bank--A公司
贷：什么科目
郭老师
07/28 16:06
借银行存款
贷应收账款
心
07/28 16:10
总公司账上多了个 借方 应收账款——A公司 这个余额一直不平了？，承接过来之前分公司已经开了销项票给对方了
郭老师
07/28 16:10
分公司做收入的时候开了发票吗
心
07/28 16:12
分公司这边已经开过发票了
郭老师
07/28 16:15
分公司开了一次发票，总公司还开发票吗？这是相当于给他开了两次。
心
07/28 16:19
分公司开了，总公司就不开了，分公司注销，只能总公司只负责收款，所以总公司账上应收账款--A公司 余额不平，一直挂着？
郭老师
07/28 16:20
总公司接收到分公司的应收账款的时候，借应收账款a公司
贷营业外收入，
收到钱借银行存款贷应收账款a公司
怎么会有余额呢？
哪里有余额
心
07/28 17:15
分公司账上的bank、未分配利润总公司承接，总分公司分录怎么写？
郭老师
07/28 17:16
分公司没法分配利润
你转给他的应收大还是应付大？
心
07/28 17:24
负债大，亏损的
郭老师
07/28 17:28
借银行存款
贷应付账款
这是应付账款和银行存款一块转过来的差额做营业外支出
心
07/28 17:34
未分配利润不用结转到总公司吗？为啥呢
郭老师
07/28 17:35
因为分公司没有股东，只有股东才能分红，分公司总公司之间不能分红
没有独立法人资格
心
07/28 17:36
是不是承接了 资产、负债、收入、费用 ，最终形成未分配利润 所以总所不用单独做承接分录？
郭老师
07/28 17:40
是的
不需要单独的做
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