问题解答中

你好老师,我们是维保单位,给甲方签订维保一年的合同,维保时产生的任何配件和设备都含在维保费里,开维保发票6个点,但抵扣是是13个点的发票,这样对吗?主要是一部分电线,和少部分海湾设备

m066833488| 提问时间:08/03 08:15
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
同学你好 这个可以的
08/03 08:16
m066833488
08/03 08:26
这个有明文规定吗老师?
朴老师
08/03 08:27
根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》第六条规定,纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税,税率为6%。因此,维保单位为甲方提供设备维保服务,开具6%税率的发票符合规定。 而购进电线和海湾设备等取得13%税率的发票,只要这些配件和设备是用于维保业务,属于与应税业务相关的合理购进,且取得了合法有效的增值税扣税凭证,就可以按照发票上注明的增值税额进行抵扣。
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