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2024年少摊销的房租今年该如何做分录？ 2024年的物业服务费记账时贷方写错了科目，如下，借:管理费用／物业费 贷:预付账款／物业费 ，应该是从之前的押金里（其他应收款／物业押金）结转，进管理费用的数是没错的，今年我可以我可以直接这样调整吗？借:预付账款／物业费 贷:其他应收款／物业押金
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一、2024 年少摊销的房租调整分录
需通过 “以前年度损益调整” 科目追溯调整（涉及损益的跨年度差错）：
补提 2024 年少摊销的房租：
借：以前年度损益调整（2024 年房租费用）
贷：长期待摊费用 / 预付账款（房租相关科目）
结转 “以前年度损益调整” 至利润分配：
借：利润分配 —— 未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、物业费贷方科目错误调整
可以直接按你的分录调整（不涉及损益，仅科目串户）：
借：预付账款 —— 物业费
贷：其他应收款 —— 物业押金
08/04 12:57
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