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问题已解决
加工业务，现在受托加工的产品，之前因为质量问题，客户一直没有拉走，所以我们这边做在库存商品-来料加工产成品中的，现在客户拉走了，我们也不赔，客户也不付加工费，这个账怎么做啊 ，直接把库存商品-来料加工产成品报废吗？
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不建议直接报废。客户拉走商品后，先核销 “库存商品 - 来料加工产成品”：
若之前挂了应收账款，借 “应收账款”，贷 “库存商品”，再将无法收回的加工费转 “营业外支出”（或冲减收入）；
若未挂账，直接冲减产成品并转销未实现的加工费，体现商品转移和加工费豁免即可。
08/12 15:55
阁楼 
08/12 16:07
转销未实现的加工费？这部分怎么体现呢，之前我们也没有确定加工收入，只是把辅料和人工转到我们现在的“库存商品 - 来料加工产成品”
朴老师 
08/12 16:09
转销未实现的加工费，需结合业务实质处理：
体现方式：若加工业务未完成或未确认收入，此前归集到 “库存商品 - 来料加工产成品” 中的辅料和人工成本，本质是未结转的加工成本（而非收入）。转销时，需按实际情况：若加工终止，将这部分成本转入 “主营业务成本” 或 “营业外支出”；若继续加工，则保留在产成品成本中，待确认收入时同步结转。
逻辑说明：因未确认加工收入，无需转销 “收入”，只需处理已归集的成本，确保成本与收入匹配（收入确认时结转对应成本）。
阁楼
08/12 16:15
那我就处理未归集的成本，做分录：借：主营业务成本-材料/人工 ，贷：库存商品 - 来料加工产成品，后附两家之间的协商情况，可行？
朴老师
08/12 16:16
同学你好
这个可以的
阁楼
08/12 16:20
好的 谢谢老师的热心解答。
朴老师
08/12 16:20
满意请给五星好评，谢谢
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