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老师我想咨询下，我们卖货钱已经收到了百分之九十，未结算本月就没有开发票，那我报税要报未开票收入，但是我收款时要怎么分录，下月开票了又怎么做分录
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你好，开了票的月份，按不开票做负数，然后正常的发票正常做就好了。
09/02 10:27
王玖玖 
09/02 10:30
老师可以说一下收款到下月收票的分录吗
宋生老师 
09/02 10:31
你好，你们开票是正常借应收账款或者预收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
只是一个正数，一个负数。
王玖玖
09/02 10:39
但是老师我这个月没有收到票，我只收到钱
宋生老师
09/02 10:39
你好，那你先借银行存款，贷预收账款。
王玖玖
09/02 10:42
那这个月的销项，进项怎么结转， 然后下个月冲未开票收入的分录咋冲。。。。
宋生老师
09/02 10:43
你好，进项和销项本身是不需要做结转的。
就是按上面的，分录是一样，只是金额写负数。
借应收账款或者预收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
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