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老师第二小问，仓储服务费调整的分录不会呢
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企业收取的仓储服务费，属于与销售货物相关的价外费用，应计算缴纳增值税。计算增值税销项税额：576.3/(1 + 13%)*13% = 67.3（万元）调整分录：
借：其他业务收入 67.3
贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 67.3
09/11 09:11
m495618766 
09/11 14:16
老师，这个答案看不懂，贷方为什么是成本，
朴老师 
09/11 14:18
这笔分录是调整前期错误记账，冲减错记的仓储服务收入与进项，同时将原本错误计入其他业务成本的支出，调整到正确的主营业务成本科目，让收入、成本、税费核算更匹配业务实质。
m495618766
09/11 17:13
还有资料4，A公司不是上市公司吗，甲公司转让股权为什么是转让非上市公司股权呢？
朴老师
09/11 17:16
资料四明确说明 A 公司是境内居民企业上市公司，那甲公司转让 A 公司股权属于转让上市公司股权，应按照金融商品转让税目征收增值税。之前答案中关于 “非上市公司股权转让” 的表述有误，可能是对题目中 A 公司上市公司属性的误判。正确的是，转让上市公司股权（股票），属于金融商品转让，应缴纳增值税；而转让非上市公司股权，由于其股权不属于有价证券，不属于增值税征税范围。
m495618766
09/11 17:37
是啊 我以为 非上市公司转让股权不缴纳增值税来着
朴老师
09/11 17:39
按题目答案来就可以
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