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问题已解决
老师，比如8月份销售收入，销项税额是100，进项税额50 ；完整的分录是不是这样 1、借:应交税费-应交增值税-销100 贷:应交增值-应交增值税-转出未交增值税50 应交税费-应交增值税-进50 2、借:应交增值-应交增值税-转出未交增值税50 贷:应交税费-未交增值税50 等到9月交税就是3、借应交税费-未交增值税50，贷银存50
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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税50
贷：应交税费-未交增值税50
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税50
贷：银行存款50
09/11 16:05
m18025518 
09/11 16:08
那第一步就不需要了？我看说转出未交增值税是过渡科目，必须得有
家权老师 
09/11 16:09
不需要做第1步的，就是我那样的思路
m18025518
09/11 16:16
好的，那老师，还有个问题，取得发票的时候我直接是借应交税费-增值税-进项税额，我看有说先计入借应交税费-待认证进项税额，等到勾选认证的时候再做分录，借应交税费-增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税额
家权老师
09/11 16:17
是的，就是那样做的
m18025518
09/11 16:19
需要用待认证进项税额这个科目？
家权老师
09/11 16:20
是的，当月没认证就是要使用那个科目
m18025518
09/11 16:23
比如说9月收到一张进项发票，我10月初申报9月增值税的时候勾选认证了这张进项票，这种算是当月认证抵扣吗？
家权老师
09/11 16:25
是的，那个是算当月抵扣了
m18025518
09/11 16:28
算是当月抵扣的话，我就可以直接借应交税费-增值税-进项税额，不需要用到待认证进项税额这个科目对吧
家权老师
09/11 16:28
是的，就是那个意思的
m18025518
09/11 16:33
明白了谢谢老师
家权老师
09/11 16:34
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。
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