免费问答

老师：问个会计方面的问题 保安公司税收政策实行差额征税，如果是一票制时，开票系统自动带出差额部分来了，如果是全额开票差额征税时，请问老师下面的例子会计分录给正确？ 全额开具的发票为10000元，支付人员工资及社保9500元；全额开票时开具的发票不含 税9523.81元  税额476.19元。会计做账时  会计分录为：借：应收账款10000元  贷：主营业务收入9523.81元  应交税费-简易计税476.19元  同时支付人员工资：借：主营业务成本9047.62  应交税费-简易计税  452.38元  贷：应付职工薪酬9500元  请问老师我的会计分录给正确？