免费问答

一、编制科目余额表需准备的基础资料 各会计科目的总账和明细账（记录科目发生额及余额）； 已审核记账的全部记账凭证（确保账务完整）； 期末对账资料（银行对账单、往来款对账记录、存货 / 固定资产盘点表等）； 损益类科目结转至 “本年利润” 的期末结转凭证。 二、科目余额表编制步骤 从总账、明细账提取各科目期末余额（区分借方、贷方）； 按 “资产、负债、所有者权益、成本、损益” 类排序，填列科目名称及对应余额（损益类期末余额应为 0）； 核对 “借方余额合计 = 贷方余额合计”，不平衡则查错调整。