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老师 23年有笔费用，已经支付，今年税务要求调减这笔费用补交所得税，怎么做凭证啊
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重新更正申报23年度汇算
小企准则补计提汇算所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税
借：应交税费-所得税
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
09/18 10:53
84785044 
09/18 11:11
那笔费用，不用以前年度损益调整科目吗，只用记所得税的分录，对吧
家权老师 
09/18 11:16
汇算的申报表纳税调增，今年补税就是那样做分录
84785044
09/18 11:27
还有一笔是24年的费用，也已经支付，税务要求调减费用。只是24年汇算清缴亏损，不用补缴所得税，是不是不用做分录凭证啊[抱拳]
家权老师
09/18 11:32
那么不需要做账，只是重新汇算就行
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