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补充计提企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 实际缴纳企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 结转至未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款