00:10:00
问题已解决
老师，本期我（销售方）开具的红字发票大于本月开具的正数发票，在申报的时候会有留抵税额，请问这个留抵税额怎么做账？下期抵扣的时候是不是正常报税后抵扣应缴税额，分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
10/10 17:31
阅读 271
描述你的问题，直接向老师提问
454
意见反馈
