3季度企税申报提示:增值税减免优惠50552.46元（小规模纳税人上俩个季度开1%专票:2527625元），问:3季度会计分录借:应交税费-应交增值税50552.46贷:营业外收入-税收减免50552.46，是这样填写吗？企税交:50552.46*25%*20%=2527.623对吗？谢谢_实务

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3季度企税申报提示:增值税减免优惠50552.46元（小规模纳税人上俩个季度开1%专票:2527625元），问:3季度会计分录借:应交税费-应交增值税50552.46贷:营业外收入-税收减免50552.46，是这样填写吗？企税交:50552.46*25%*20%=2527.623对吗？谢谢

2025考的都会| 提问时间：10/12 14:51

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家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

营业外收入是50552.46，所得税是按利润总额*5%-本年已交的所得税

10/12 14:53

2025考的都会

10/12 15:17

现在要申报3季度企税，3季度收入0，申报系统提示:增值税减免优惠50552.46，见下图，该如何做会计分录，报表怎么填写，谢谢

家权老师

10/12 15:21

不要管那个，正常申报了就行

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