老师好，公司现在要注销，注册资本5万元，未实缴，截止9月报表其它应付账款贷方余额1182265.13，未分配利润余额-1144836.90，24年企业所得税报完汇算清缴后累计可弥补亏损294153.55。麻烦老师，这个其它应付账款余额怎么调账，这个是跟股东往来，不会再还回去了。是不是只能调到营业外收入里，那利润就增加了100多完，今年利润是负的几百。那是不是注销企业所得税就要交(1182265.13-294153.55)*0.05，问题有点长，麻烦老师分析下，辛苦老师了_实务

问题已解决

老师好，公司现在要注销，注册资本5万元，未实缴，截止9月报表其它应付账款贷方余额1182265.13，未分配利润余额-1144836.90，24年企业所得税报完汇算清缴后累计可弥补亏损294153.55。麻烦老师，这个其它应付账款余额怎么调账，这个是跟股东往来，不会再还回去了。是不是只能调到营业外收入里，那利润就增加了100多完，今年利润是负的几百。那是不是注销企业所得税就要交(1182265.13-294153.55)*0.05，问题有点长，麻烦老师分析下，辛苦老师了