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次月发放上月工资，社保是当月缴纳当月，怎么计提工资社保？咋做分录？
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1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
10/15 15:10
zfjr6350 
10/15 15:17
先缴纳社保后发放工资呢？
宋生老师 
10/15 15:21
你好，这个你交的时候借管理费用，社保公司部分，其他应收款社保个人部分。贷银行存款，然后发工资的时候扣下来。
zfjr6350
10/15 15:31
计提社保是单位部分还是单位加个人部分？
宋生老师
10/15 15:31
你好，你看上面的凭证。
管理费用是公司部分，其他应收款是个人部分。
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