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问题已解决
你好老师，车保费之前交了4000，发票已入账，进项已抵扣，现不在这个保险公司交了，就把保险退了，保险公司只退回2000，保险公司把之前交的保费发票全额红冲，又开具了600的蓝字发票，请问，怎么做会计分录
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借应付账款
贷管理费用、
应交税费、应交增值税进项转出
全部红冲的
开的部分篮子
借管理费用、
应交税费、应交增值税进项
贷应付账款。
借银行存款，贷应付账款。
10/20 16:32
晴天 
10/20 16:35
老师，管理费用能在贷方吗
郭老师 
10/20 16:45
对的是的，你也可以放借方负数
晴天
10/20 16:52
老师，是这样吗
晴天
10/20 16:53
老师，红冲的那个是不是应该是红字啊
郭老师
10/20 16:54
剩余的1400没有开发票吗？以后还开吗？
晴天
10/20 16:56
没有了，从那个保险公司退保了，又重新找了一个保险公司
郭老师
10/20 17:01
借管理费用贷应付账款1400再做一个这个。这个不允许抵扣所得税的。
晴天
10/20 17:08
老师，这1400好像是车船税
郭老师
10/20 17:09
那他也不应该给你开负数发票呀，负数发票减去这个开的吗？
因为这个当时就没有开发票，他是在备注里面。
晴天
10/20 17:13
退费2笔
1.272.22
2.1466.4
红字发票2张
1.普票-368 2.专票，不含税金额-2631.81，进项税-157.92
正数发票2张
1.普票523.33
2.专票，不含税金额91.64，进项税额4.14
老师，这就是我现在手里有的，还得麻烦您把我看看会计分录怎么做
晴天
10/20 17:18
6月份交了3151.73元车保险
郭老师
10/20 17:26
车船税的给你们退了吗？
晴天
10/20 17:30
车船税没有退
郭老师
10/20 17:46
借应付账款贷管理费用368，
借应付账款
贷管理费用2631.81，
应交税费应交增值税进项转出157.92
借管理费用贷应付账款523.33、
借管理费用91.64
应交税费，应交增值税进项4.14
贷应付账款
郭老师
10/20 17:47
借银行存款贷应付账款272.22+1466.4，你看下应该还是有差额。我算着是1419.33。
晴天
10/20 17:47
老师，那就不用管那车船税了是吗
郭老师
10/20 17:53
对的是的，不需要管的
晴天
10/20 17:55
老师，这是我按照您说的列的，你看我最后算的对不
晴天
10/20 17:55
差额800应该就是车船税
晴天
10/20 17:57
还有老师，我写的那个1和2的分录，对应的是红字发票，是不是应该写负数
郭老师
10/20 18:16
车船税他在负数发票里面有备注吗？
计算是正确的，因为已经做了相反的就不需要负数表示
晴天
10/20 18:31
车船税没有在负数发票里备注
郭老师
10/20 18:42
那你最好问一下对方，他应该是多开了负数发票。
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