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老师，问一下每月的进销项没结转到应交税费转出未交增值税，上个月有欠税，这个月有留底，留底抵欠的分录怎么写？
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确认留抵税额可抵欠税
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） -21726.3（红字冲减可抵的留抵税额）
贷：应交税费 - 未交增值税 -21726.3（抵减欠缴的增值税）
抵减税收滞纳金（若有留抵可抵滞纳金的政策，需结合当地规定，实务中通常先抵增值税）
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） -250.94（红字冲减可抵的留抵税额）
贷：营业外支出 - 税收滞纳金 -250.94（抵减欠缴的滞纳金）
11/18 11:35
蜡笔小新 
11/18 19:11
老师，可以做这样的分录吗？留底抵欠借应交税费-转出未交增值税负数，贷应交税费-未交增值税负数
朴老师 
11/18 19:25
同学你好
这个可以的
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