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问题已解决
物业公司，小规模，1月收了一个单位一年的物业费36万不含税，也在1月为该单位开了发票36万，1季度申报增值税时按36万申报，缴纳增值税10800元，财务报表申报时本季度收入36/4=9万元.还是财务报表收入直接写36万？如果是按9万的话，财务报表的收入和增值税申报表的开票收入就不一致，如果是36万的话，收入是一年的收入，成本却只是一个季度的，
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你好，财务报表申报时本季度收入36/4=9万元。会计上和所得税是允许分期确认收入的。
2019 03/24 08:02
84784972 
2019 03/24 08:46
老师，申报系统里财务报表收入金额和增值税申报表金额不一致也可以是吗？
小惑老师 
2019 03/24 08:58
你好，应该是可以通过的，你试一下
84784972
2019 03/24 09:06
老师，再请教你一个问题，一个项目去年签的合同，下个月完工，需要开票收款，下月我开票可以用13的税率对吗？
小惑老师
2019 03/24 10:13
那您对方同意您使用低税率吗
84784972
2019 03/24 10:42
同意
84784972
2019 03/24 10:43
他们是教育行业不抵扣进项
小惑老师
2019 03/24 10:44
那就可以了，当4月1日以后发生纳税义务
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