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应记入管理费用的业务记在了其他应收款，（跨年度）怎样调账了？那年度企业所得税汇算清缴前涉及到企业所得税，该怎么处理？
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借：以前年度损益调整 贷：其他应收款
2019 03/25 16:03
逸仙老师 
2019 03/25 16:04
汇算清缴纳税调减
84784951 
2019 03/26 10:59
那这个调减我是填报在2018年的年报还是2019年今年的年报，是填在哪一项呢？
84784951
2019 03/26 11:23
比如去年我的其他应收款十万，今年调账成管理费用的十万，借方：未分配利润 10万 贷方：以前年度损益调整 10万，涉及到企业所得税是怎么算呢？我年的企业所得税应纳税所得额不超100万，是不是10万*0.25*0.2=5000，这5000是要调减的呢？
逸仙老师
2019 03/26 13:34
先去大厅更改第四季度报表，汇算清缴要比对年底利润表
84784951
2019 03/26 15:01
那我就把2018年要修改的地方做在2018年12月份凭证里，去大厅修改2018年第四季度的报表跟第四季度的企业所得税报表？
逸仙老师
2019 03/26 16:03
这样做是可以的，最好和专管员说一声
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