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2018年12月份将所得税费用多计提了，2019年1月份应该如何冲减
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您好
请问大概有多少金额
2019 04/02 13:11
84785037 
2019 04/02 13:12
多计提了1930元钱
bamboo老师 
2019 04/02 13:13
借：所得税 -1930
贷：应交税费——应交所得税 -1930
84785037
2019 04/02 13:20
因为当时是刚接过来的新账，资料不全，以当季数字计提2千多，但在报季报时，弥度以前年度亏损1930元，所以账上体显出多计提1930，我2019年直接做了个反方向红冲，但这季度财务报表出来后，出现所得税费为一1930了
bamboo老师
2019 04/02 13:21
金额不大 可以这样操作 如果不想利润表出现负数的话 可以通过以前年度损益调整科目 但是那样的话 利润表跟资产负债表的勾稽关系又不一致了
84785037
2019 04/02 13:23
以前年度损益调整分录如何做
bamboo老师
2019 04/02 13:24
借：以前年度损益调整-1930
贷：应交税费——应交所得税 -1930
借：以前年度损益调整 1930
贷：利润分配——未分配利润 1930
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