免费问答

因这次降低增值税税率的问题，为避免客户到时收13%发票时扣税点，同客户协商，先做了预申报，也就是预交了相应的增值税、附加税等，4月份还是开16%发票给他们，这种情况，在外账上怎样做账务处理呢，先做应收账款的暂做入账吗？暂估对应的成本怎么做呢，若暂估部分不暂估成本，那么利润就偏高，要多交好多企业所得税，具体怎样做账务处理合适呢。