商管公司，收取了商户电费，并开具了增值税专用发票（16%），现在有两个问题1.没有核定16%的税率（但是更改营业执照的时候去税务局登记过了）2.这个电费如果是按照转售形式做账的话，那不是应该填在销售货物那栏吗？可以那栏填不了是灰色的，只能填服务那栏导致现在增值税申报表中有个营改增税负分析测算表通过不了，这个16%的发票怎么处理呢？税局的人也不清楚_税务

问题已解决

商管公司，收取了商户电费，并开具了增值税专用发票（16%），现在有两个问题1.没有核定16%的税率（但是更改营业执照的时候去税务局登记过了）2.这个电费如果是按照转售形式做账的话，那不是应该填在销售货物那栏吗？可以那栏填不了是灰色的，只能填服务那栏导致现在增值税申报表中有个营改增税负分析测算表通过不了，这个16%的发票怎么处理呢？税局的人也不清楚