老师请问。公司是一般纳税人,但是是简易计税的。税率3%,上个月因为我忘记了月收入不超过十万元的销售,不缴纳教育附加,但我已通过银行存款缴纳了。请问我怎么把票据冲回。帐务处理怎么做。税务局我已经做完了冲回,如果下个月有税时再进行抵缴。可是这个月的分录我不会做了,冲回地凭证借:应缴税费--教育费附加-地方教育费附加(红字)。贷方????

84785039| 2019 04/11 19:46| 652人阅读
玲竹老师
您好 请问您缴纳税款的分录做了么
2019 04/11 19:53
84785039
2019 04/11 19:56
计提:1借:税金及附加-应缴教育费84.68贷:应缴税教育附加84.68。2缴纳时。借:应缴税教育附加84.68、贷:银行存款84.68
玲竹老师
2019 04/11 20:00
那您现在可以不用做账务处理 下期有纳税义务发生的时候直接抵扣就可以了 或者先冲减计提的分录 应交税费挂账上后期计提税金及附加就可以
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