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2019年汇算2018年度汇算清缴时，由于折旧，产生递延所得税负债，在2018年资产负债表上没有做递延所得税负债，我现在汇算清缴，改如何调整，麻烦老师指导一下
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一般应在结账前做好这些关于递延的分录,如果是期后,只能是以前年度损益调整了,可以视同差错调整.从报告处理上是调整期初未分配利润的.
2019 04/30 09:25
84785008 
2019 04/30 09:32
老师具体分录怎么写啊
三宝老师 
2019 04/30 09:44
借：以前年度损益调整 贷：递延所得税负债
84785008
2019 04/30 10:03
递延所得税负债需要在资产负债上列示吗
三宝老师
2019 04/30 10:10
你如果这么处理了，就会在资产负债表列示，但如果你企业不是很大，我觉得前面的调整分录没必要做
84785008
2019 04/30 10:21
小规模，我现在应该怎么处理
三宝老师
2019 04/30 11:33
简单点，不用做凭证，资产负债表不反映。企业规模也不大，没必要多复杂
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