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问题已解决
老师，您好上年发工资后少记工资费用怎么调整
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你好，具体金额，和你使用准则是什么
2019 05/08 10:00
84784988 
2019 05/08 10:08
上年通过工资代发户发放14.1万元工资，但会计进到银行账户往来，没有进到应付职工薪酬，以至少计提14.1万的费用，我公司使用企业会计准则
小惑老师 
2019 05/08 10:15
你好，当时的分录是怎么样计提的
84784988
2019 05/08 10:20
从基本户转工资代发户
借：银行存款－ A 14.1万 贷:银行存款--B 14.1万
84784988
2019 05/08 10:21
正确分录应该是
借:应付职工应酬 贷:银行存款
84784988
2019 05/08 10:23
借:营业费用－工资
贷:应付职工薪酬
小惑老师
2019 05/08 10:30
借：以前年度损益调整14.1
贷：应付职工薪酬
借：利润分配
贷：：以前年度损益调整14.1
借:应付职工应酬 贷:银行存款
84784988
2019 05/08 10:45
好的，谢谢老师
小惑老师
2019 05/08 12:20
不客气祝您学习愉快！
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