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问题已解决
一般纳税人销售自己使用过的货车，日常增值税申报表报了增值税交了税 账面应该计入固定资产清理，最后是净收益就转入营业外收入，这样子的话所得税上的主营业务收入就是0 和增值税申报表是不是就不对应了？
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你好，这个本身是不对应的，一个是出售价格计算增值税，一个固定资产在出售时账面价值
2019 05/26 11:07
84785026 
2019 05/26 11:16
那应该怎么处理呢
第一个是销售的时候正常缴税了
第二个是账面处理怎么做呢？
第三个全年就这一笔收入年报应该怎么填呢
小惑老师 
2019 05/26 11:23
年报时把这笔计入营业外收入金额作为你全年销售收入
84785026
2019 05/26 11:24
账面也计入营业外收入吧？
小惑老师
2019 05/26 11:33
是的，您的理解是正确的
84785026
2019 05/26 11:40
这样子的话 一般纳税人增值税申报表上有填报收入，所得税因为填报在营业外收入那一栏，所以主营业务收入是0 会不会有影响？
小惑老师
2019 05/26 12:06
不对的，你这个分录中不涉及主营业务收入，只是增值税申报表中有个计税价格
84785026
2019 05/26 12:14
老师可能是我没表述清楚，我的意思是我们销售了一辆货车，并且销售收入申报了一般纳税人的增值税，在账务处理的时候把这笔销售计入了营业外收入！全年就这一次收入，那么增值税申报表全年收入就有累积收入1万，但是应该账务计入营业外收入，所以年度所得税申报的时候这笔收入应该也是填报在营业外收入才对吧，只是这样填的话所得税申报表上的主营业务收入为0就和增值税申报表不符的，这样怎么处理？
84785026
2019 05/26 21:22
？？？
小惑老师
2019 05/26 21:23
你好，是没有通过固定资产来做账务处理冒吗
小惑老师
2019 05/26 21:24
那把你做的分录写一下我看看还有你出售的价格是多少
84785026
2019 05/26 21:25
做了 我的意思是通过了固定资产清理做账 我想弄明白的是增值税申报表报了收入 但是所得税报在营业外收入有问题吗？
84785026
2019 05/26 22:39
小惑老师
2019 05/26 22:40
没有问题的，这是两个税种，计税依据是不一样的。
小惑老师
2019 05/26 22:41
只要你的税种对应的计税依据没有错误就没有任何问题的
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