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问题已解决
老师，我去年第四季度要交的城市维护建设税有200，免征的城市建设维护税100，当时都转到营业外收入去了，导致今年缴纳的时候账面上出现了借方，应该在今年怎么更正啊
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哪个科目出现借方余额？
2019 06/12 08:44
84784962 
2019 06/12 08:47
应交税费应交城建税上期初是借方
答疑郭老师 
2019 06/12 20:25
借方余额表示多交了或者少计提了
84784962
2019 06/12 20:42
我现在应该怎么处理，他没有以前年度损益调整这个科目
答疑郭老师
2019 06/12 21:02
用利润分配代替可以，你看下你是不是没有计提
84784962
2019 06/12 21:03
已经计提了，可以专票那部分要交的城建税我转到营业外收入去了
答疑郭老师
2019 06/12 21:06
红冲，借利润分配贷应交税费
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