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小规模公司，企业所得税是每个月提还是一个季度一提？
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你好，是按季度计提的
2019 06/13 11:14
84785040 
2019 06/13 11:18
5月份有一笔工程款我已经确认收入了，现在成本无凭证（送货单发票都没有）无法入账，导致利润表上显示利润总额为正数，那我的企业所得税就不计提了可以吗？
邹老师 
2019 06/13 11:21
你好，你可以做无票成本结转，汇算清缴的时候予以调整就是了
84785040
2019 06/13 11:25
邹老师，谢谢您，最后一个问题，无票成本结转的分录是什么啊？
邹老师
2019 06/13 11:27
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品
84785040
2019 06/13 11:28
这和有发票的分录是一样的呀？
邹老师
2019 06/13 11:29
你好，分录是一样的，只是没有发票而已，汇算清缴对这个无票成本做纳税调增处理就是了
84785040
2019 06/13 11:31
汇算清缴之前如果发票回来了，我就把现在这笔分冲红，然后以实际成本入账是吗？
邹老师
2019 06/13 11:37
你好，是的，是这样处理
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