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问题已解决
员工产假期间，公司不发工资，但是代缴社保，等发生育津贴到账之后，一次性扣除个人部分社保后，转账给员工津贴。问题：代缴社保期间，个税申报表必须得填扣个人所得税前薪资，那个人社保325.5的话，税前薪资就是325.5，实发薪资0。我的手写分录哪个地方出错了
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你好，你这个分录前面100已经计提了他的工资了，算作他的工资了，所以你第二个分录和第一个分录，计提工资应该按照1000计提，其他应收款应该是贷方100
2019 06/19 21:46
蝴蝶老师 
2019 06/19 21:47
你只是代缴社保而已，不是他的工资
蝴蝶老师
2019 06/19 21:48
不应该计提到他的工资里
84784986 
2019 06/19 21:56
如果按管理费用工资1000来的话，跟每月申报的个税薪资就不一样了啊，如果这边按1000，那边肯定是1100的税前薪资，这个没关系吗？
84784986
2019 06/19 21:58
就是b员工税前薪资100，社保100，实发0元，a员工税前薪资1000，社保100，实发900，个税的税前薪资总计1100
84784986
2019 06/19 22:01
不然实发薪资就是-100了
蝴蝶老师
2019 06/19 22:01
你好，如果你这样的话，发生育津贴就不应该扣人家的100，因为你已经算他的工资了，为什么还要扣人家的，你前后不一致呀
84784986
2019 06/19 22:05
那生育津贴这块的分录应该怎么做啊
84784986
2019 06/19 22:06
那个100就算是企业发放的薪资，正好扣每个月的社保
84784986
2019 06/19 22:07
那生育津贴下来2000块钱，我应该怎么做分录呢？
84784986
2019 06/19 22:16
就是100块钱的社保是公司代缴的，但是100块钱的工资用来扣这个社保费的，所以实发薪资是0
蝴蝶老师
2019 06/19 22:57
那你借其他应收2000，贷银行，就是不要扣钱了呀
84784986
2019 06/19 23:01
另一个老师是这么回答的，我也搞不懂了
蝴蝶老师
2019 06/20 10:31
你好，那就看你这个钱算作工资处理还是什么，如果开始算工资了，以后也算工资，就按照我说的，如果你开始算工资，发津贴不算工资了，那就冲回当初你计提的管理费用工资
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