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超过五年无法退税，可放弃。账务上，将“应交税费——应交企业所得税”借方余额转入“利润分配——未分配利润”，建议与主管税务机关沟通确认。

放弃的话，那是不是不需要修改报表，一般会不会让放弃退税

如果企业选择放弃退税，一般情况下是需要修改报表的。可以通过在《纳税调整项目明细表》中填写相应数据，使主表“应补退税额”变为0。例如，在纳税调整项目明细表的最后一栏填写退税相应的所得税额，需反算成所得税纳税额。 对于税务机关是否会让企业放弃退税，通常情况下，根据国家税务总局相关规定，汇算清缴时需要退税的应该及时申请退税，税务机关不会主动要求企业放弃退税。但如果退税金额较大、企业历史纳税信用较差、申报数据存在明显异常等情况，税务机关可能会提示风险，企业基于自身情况考虑可能会选择放弃退税。

那这是填写哪一期的报表，是不是填写最后一期的报表

同学你好 对的 最后一期

但是都已经超过五年了，他还能使用调平报表？

同学你好 在你放弃的这一年

在我放弃这笔税款的这一年，那是可以用这笔钱在这里调平报表，把这笔钱给用掉

同学你好 对的 是这样

那这笔税款就是还是用掉了？

同学你好 你直接转营业外就可以

放弃退税所填写的报表是所得税汇算报表，就是在放弃税款这个年度把这笔税款给在所得税汇算报表上进行调整？

同学你好 对的 是这样

那这是不是相当于在放弃的这一年相当于把这笔税款给用掉了

是的 是这样理解的

那这笔钱是不是在以后年度也还是可以用的

就是相当于留抵了，抵减以后要交的所得税

那他不是超过五年不能退税不能留底？

你要放弃就转到营业外支出