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＃提问＃利润表 营业利润为-951．4元，利润总额是859．47 元 ，请问这859．47在分录中要计提所得税费用吗？【因为其中营外收入有2010．87元（免增值税普票）营外支出为200，】
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累计的利润总额是859.47么，1-6月利润总额是这么多么
2019 07/01 19:28
84784992 
2019 07/01 19:31
4-6月
84784992
2019 07/01 19:32
是第二季
84784992
2019 07/01 19:32
我是小微企业
maize老师 
2019 07/01 19:32
看的是1-6月，根据这个去申报，
84784992
2019 07/01 19:32
小规模
84784992
2019 07/01 19:34
好的
maize老师
2019 07/01 19:36
只有累计利润总额是正数还需要看去年汇算清缴表弥补亏损表看有没有亏损可以去弥补
84784992
2019 07/01 19:44
弥补了一个2018年的亏损，那是不是分录就不用计提企业所得税应纳税所得额
84784992
2019 07/01 19:47
一季度交了6千多的所得额
84784992
2019 07/01 19:48
不知道这种弥䃼亏损分录怎么做
maize老师
2019 07/01 19:55
你应补退税额有金额么，没有不做，弥补亏损不做分录
84784992
2019 07/01 19:56
好的
maize老师
2019 07/01 19:56
这个是税法上面的亏损所以不做分录，你按你实际交的做就可以
84784992
2019 07/01 19:58
利润表这个企业所得税 费 是不是要删掉
84784992
2019 07/01 19:59
那个42．97
maize老师
2019 07/01 20:12
你的1-6合计这个2季度是需要交税么，不需要交那就删除不计提
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