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借：以前年度损益调整 4054.48 贷：应交税费-应交所得税 4054.48 缴纳 借：应交税费-应交所得税 4054.48 贷 ：库存现金4054.48 借：未分配利润 4054.48 贷：以前年度损益调整4054.48 老师对吗
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你好，是汇算清缴补交的企业所得税？
2019 07/09 16:08
84785040 
2019 07/09 16:11
企业所得税？
邹老师 
2019 07/09 16:13
你好，那就是这样做分录的
84785040
2019 07/09 16:34
借：税金及附加，1436.67
贷：应交税费-……，1436.67
借：以前年度损益1436.67，
贷：税金及附加1436.67，
借：利润分配未分配
利润，1436.67
贷：以前年度损益1436.67
还是
我做的分录是
借：以前年度损益调整 1436.67
贷：应交税费-应交教育费附加 应交城市维护建设税 应交地方教育费附加
缴纳：
借：应交税费-应交教育费附加 应交城市维护建设税 应交地方教育费附加
贷：库存现金1436.67
借：利润分配未分配利润1436.67
贷：以前年度损益调整1436.67
邹老师
2019 07/09 16:34
你好，是补交以前年度附加税吗？
84785040
2019 07/09 16:55
对的
84785040
2019 07/09 16:59
去年也没计提也没计提
邹老师
2019 07/09 17:03
你好，那就应当这样做分录
借：以前年度损益调整 1436.67
贷：应交税费-应交教育费附加 应交城市维护建设税 应交地方教育费附加
缴纳：
借：应交税费-应交教育费附加 应交城市维护建设税 应交地方教育费附加
贷：库存现金1436.67
借：利润分配未分配利润1436.67
贷：以前年度损益调整1436.67
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