汇算清缴后发现多缴所得税，用多缴的部分抵扣本年度第二季度预缴数，请问如何做账务处理？_实务

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汇算清缴后发现多缴所得税，用多缴的部分抵扣本年度第二季度预缴数，请问如何做账务处理？

84784977| 提问时间：2019 07/15 22:03

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文老师

金牌答疑老师

职称：中级职称

您好您原来多交了应该在应交税费——应交所得税的借方，然后二季度只计提，不交纳，那就可以平了

2019 07/15 22:23

84784977

2019 07/15 22:24

具体怎么做分录呢？

文老师

2019 07/15 22:28

原来缴纳的时候，借应交税费-应交所得税贷银行存款，多交了，那就是余额在借方，现在计提，借所得税贷应交税费-应交所得税

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