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18、某小型微利企业2019年度会计利润为25万元，当年1月购入一办公家具，价值5 000元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除，假设除上述事项外该企业无其他纳税调整项目，则该企业2019年度应纳的企业所得税为（ ）万元。 A6.25 B5 C2.54 D1.25
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你好，这个题目答案是1,25
2019 07/20 17:19
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计算该企业2021年会计利润，并在会计利润的基础上进行纳税调整,计算当年应纳企业所得税。
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甲公司2018年度亏损200万元，2019年度未弥补亏损前的应纳税所得额为600万元。甲公司2019
年度购进一台符合规定的安全生产专用设备用千生产经营， 设备投资额为100 万元（甲公司未选择适用一
次性税前扣除政策）。已知企业所得税税率为25%。根据企业所得税法律制度的规定， 甲公司2019年度应
纳的企业所得税额为（ ）万元。
A. 125
B.90
C. 75
D. 140
344
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甲公司2019年度实现利润总额500万元， 发生符合条件的公益性捐赠支出55刀元。上年度结转的
公益性捐赠支出10万元。根据企业所得税法律制度的规定， 甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得
额时，准予扣除的公益性捐赠支出为（ ）万元。
A. 65
B.45
C. 55
D.60
262
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A企业2019 年1月1日以 800 万元最得B 企业25%的普通股权，并对B公司具有重大影响，投资当日B公司可辦认净资产公允价值为4000 万元。 A企业与B企业适用的会计政策、会计期间相同，投资时B企业有关资产，负债的公允价值与账面价值除了一项固定资产以外其余相同，该固定资产公允价值比账面价值高500万，剩余折旧年限5年，不考虑所得税因素。2019年B公司实现净利润1000元，实现其他综合收益300万元，实现其他所有者权益变动200万元。
请完成A企业购入股权及后续的账务处理，并计算2019 年未该股权的账面价值。
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【单选题】某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25%。该企业2×18年度利润总额为100 000元，发生的应纳税暂时性差异为20 000元（假定无计入所有者权益及商誉的部分）。经计算，该企业2×18年度应交所得税为30 000元。假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额，不考虑其他因素，则该企业2×18年度的所得税费用为（ ）元。
A.25 000 B.30 000 C.35 000 D.20 000
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