00:10:00
问题已解决
老师，你好，我单位是小规模建筑公司，8月份开了一份8100元的专票，季报的时候需要交税，我5月份购买金税盘及系统维护费的费用，可以抵增值税，抵减的分录是在9月份做，还是8月份呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
没有影响 其实5月份就该做 形成留底的税额
2019 09/11 08:56
84785019 
2019 09/11 09:02
现在做的话，是抵减多少，做多少，对吗？做9月份也可以吧
轶尘老师 
2019 09/11 09:05
金税盘及系统维护费的金额全部计入到应交税费-应交增值税里面
84785019
2019 09/11 09:08
我8月份开出专票，应交增值税235.92元，具体的抵扣分录麻烦老师可以写一下吗？
轶尘老师
2019 09/11 09:47
1、购买时：
借：管理费用
贷：银行存款等
2、按规定抵减的增值税应纳税额：
借：应交税费-应交增值税
贷：管理费用
84785019
2019 09/11 09:56
老师，增值税交235.92元，第二步抵减的分录 ，不应该是借:应交税费-应交增值税235.92元，贷管理费用235.92元吗？
轶尘老师
2019 09/11 11:55
是的。你的理解正确。
阅读 0
描述你的问题，直接向老师提问
意见反馈
