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老师你好，当其他应收款和其他应付款为同一人时，科目如何对冲，会计分录怎么做？求指点，谢谢！
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您好：
一般情况下不建议对冲，一个客商即有应收又有应付应分别核算的。
如果与对方协商可以对冲分录为：
借：其他应付款-XXX
贷：其他应收款-XXX
2019 10/28 13:53
84785044 
2019 10/28 14:18
老师，购买的原材料先付个预付款，那么借方计入预付账款还是应付账款呢，我之前是计入预付账款，但是老会计让计入应付账款求指教
明烨老师 
2019 10/28 14:28
您好：
如果设置预付账款科目的，应该选择使用预付账款科目。如果没有设置预付账款科目，则可以通过应付账款核算。
所以您的做法是正确的，老会计可能在以前没有设置预付账款的情况下做进应付账款中。
84785044
2019 10/28 14:37
但是我们的老会计说不管是预付的账款都要计入借方的应付账款，她说这样的话到时候查账看看全年一共从A公司购进多少材料，就直接查应付账款这个明细科目就能查出来了
明烨老师
2019 10/28 16:57
您好：
您企业同事的说法是不准确的，设置预付账款科目的一定要使用预付账款科目核算预收款的。
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