00:10:00
问题已解决
那为啥有人说建筑行业申报附加税的时候、按照增值税主表24栏金额栏填写计税依据、在本期已交税金填写（预缴附加税）为什么、说是为了体现本期已交税金
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
预缴附加税不体现再申报表中
附加税的计税基础是增值税 所以申报表中扣除预缴的增值税的差额计提附加
2019 11/08 09:57
84785022 
2019 11/08 10:46
意思就是说附加税计税依据根据主表34栏填写、计算本期附加税、不是根据24栏为计税依据--在填写已交预缴附加税（体现在本期已交税金）不需要了
比如我公司销项为6250 进项4000 预缴增值税800 预缴附加是96 本期实际缴纳增值税=6250-4500-800=950
实际申报附加税计税依据就是950 按950*0.12=114
本期就是直接缴纳附加税是114
是这样吗 对吗
轶尘老师 
2019 11/08 10:47
是的 你的理解完全正确
84785022
2019 11/08 11:30
如果本地缴纳附加税和异地预缴附加税税率有差异呢、回到本地机构申报附加税还是按照主表34栏吗？“”
轶尘老师
2019 11/08 11:33
不需要管他 你按照增值税的缴纳
阅读 0
描述你的问题，直接向老师提问
意见反馈
