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想了解房地产增值税及土地增值税
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2019 11/27 20:15
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691人阅读
许老师
房地产的增值税 对于小规模纳税人来说 适用5%的增值税税率 不能差额征税的 而对于一般纳税人来说 适用9% 差额征税的 土地增值税的话 可以扣除的项目有 土地取得成本/土地开发成本/间接费用（前两项合计，乘以20%）/财务费用/税金及附加
2019 11/27 20:36
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某汽车集团为增值税一般纳税人，2019年5月尚未抵扣完的进项税额为5100元，该企业2019年6月有关生产经营业务如下:(1)企业以商业汇票方式购入包装物一批，价款为6万元，增值税税额为0.78万元。(2)企业因材料质量问题将上月所购原材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为0.52万元，款项已收到(3)委托一企业加工一批材料，发出原材料成本200万元，支付加工费10万元(不含税)，材料加工完成后验收入库。(4)企业将购进的材料专用于企业职工集体福利，按企业 材料成本计算方法确定，该材料成本为52万元，其进项税额为6.76万元。 (5)当月因管理不善，发生意外事故损失库存原材料金额35万元，经批准，计入营业外支出。要求：计算该集团本月应缴纳的增值税税额，并作会计分录。
设定利率为12%，现在投资10万元，经过多久才能收回30万元？
2.A注册会计师负责审计乙公司2021年度的财务报表，审计工作底稿中摘录的部分内容如下：（1）寄出的应收账款询函证中有两家未收到，因此注册会计师实施了相关的替代审计程序。（2）注册会计师为了查明乙公司是否存在漏记的供应商，从应付账款中选取了认为存在风险较大的几家进行函证。（3）乙公司的一批重要存货已质押给保险公司，助理人员通过电话询问了其真实性。（4）乙公司总部和营业部均设有出纳部门，为顺利监盘库存现金，A注册会计师在监盘前一天通知乙公司会计主管人员做好监盘准备。（5）在审计过程中，注册会计师无法获取乙单位重要子公司的资产负债表，也不能实施其他替代程序，因此发表了否定意见。要求：针对上述事项逐项指出（1）-（5）审计人员的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由
老师麻烦问下这个票据可以报销吗
老师你好，我们老板两个单位，他把从别的公司租来的房子又租给他自己的一家公司，房租收入分录我也没做，但是承租公司把房租费的分摊分录每月都做了，现在不想交税，能不能签个免租的合同，把之前做的账红字冲掉。
某汽车集团为增值税一般纳税人，2019年5月尚未抵扣完的进项税额为5100元，该企业2019年6月有关生产经营业务如下:(1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价15万元，开具增值税专用发票上注明的应收价款为150万元，款项已全部收回。(2)销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税售价12万元，向特的经销商开具了增值税专用发票，注明价款600万元，税额78万元。 (3)企业将某单位逾期未退还包装物押金3.39万元转作其他业务收入。 (4)购进机械设备，价款20万元，进项税额2.6万元;付运费取得增值税专用发票，注明运输费5万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用。(5)当月购进原材料，价款600万元、税额78万元;支付购进原材料运费20万元、税额1.8万元;支付装卸费3万元、税额0.18万元。要求：计算该集团本月应缴纳的增值税税额，并作会计分录。
我们老板两个单位，他把从别的公司租来的房子又租给他自己的一家公司，房租收入分录我也没做，但是承租公司把房租费的分摊分录每月都做了，现在不想交税，能不能签个免租的合同，把之前做的账红字冲掉。
老师 帮帮忙 写下过程
简易利润表，主营业务收入—主营业务成本—其他支出，工资不是应该计入管理费用或者其他费用吗？
小规模纳税人怎么交增值税
1.东升公司一台机器设备，因为使用期满经批准报废。该设备原值为300000元，果计折旧为260000元，已提减值准备为20000元，清理过程中发生的清理费用用3000元用银行存款支付，取得变价收人为2000元（不考虑相关税费）。要求：数东升公司有关固定资产清理的会计分录。2.东升公司有一厂房因地震发生损毁，厂房原值为20000000元，累计折旧为1000000元，已提减值准备为40000元，在清理过程中用转账支票支付的清理费用为300000元，变价材料收人为400000元存人银行（不考虑相关税费）。要求：做东升公司固定资产清理的会计分录。
考中级职称，没有大专毕业证，工作年限也不够咋办？请问可以**吗？
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1. 个人之间互换自有居住用房地产，经当地税务机关核实，可以（）。A.免征土地增值税B.不征收土地增值税C.减半征收土地增值税D.按照正常计税规则征收土地增值税老师，如果个人之间互换自有居住用房地产，涉及差价，一方支付了一方差价，也免征土地增值税吗？
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老师，房地产公司预收房款预缴的增值税后，增值税附加及土地增值税和企业所得是否计提。
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老师，请问一下，房地产公司做了土地增值税清算退了的土地增值税的账务处理。
老师我想问下房地产公司交增值税、附税、个人所得税、印花税、土地使用税、房产税、土地增值税的税率是多少，谢谢老师
