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新办有限公司，第一个月做账。12月拿的营业执照，这个月（1月份）要申报个人所得税，那么工资如何处理？先做付上个月工资。再计提本月工资？
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你好 是的 先做付上个月工资（这个按实际，实际发工资才做发的分录 ）。再计提本月工资
2020 01/14 15:26
84784992 
2020 01/14 15:29
不是先计提工资再支付吗？
84784992
2020 01/14 15:30
那支付上月这笔工资，如果没有计提，那管理费用就减少了
玲老师 
2020 01/14 15:38
那支付上月这笔工资 工资是按月计提 的
84784992
2020 01/14 15:39
是按月啊。
84784992
2020 01/14 15:41
不是应该
补计提上月工资
借管理费用
贷应付工资
发工资
借应付工资
贷现金
计提本月工资
借管理费用
贷应付工资
玲老师
2020 01/14 15:45
你的意思上个月没有计提吗？那你就需要先做补提的分录，然后再发放工资
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