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是的，我是把残保金计提到营业税金及附加里面了，当时我做的会计分录就是那样写的，我是想确认一下这样对不对

你好 你现在是在2020年来调整19年做错的这笔的话 分录不对 要走以前年度损益调整来做 。你可以把之前的分录写下 看看怎么调整

你好老师不是，我是在2019年已经调整完了，我现在只是想问问那个分录当时写的对吗？

意思 是你19年做了税金及附加里面去了。19年又调整过来了嘛 那这样的话 你三笔分录是对的。 实际就是调整了税金及附加到管理费用-残保金 然后分别把税金及附加和管理费用-残保金分别结转到本年利润的。

那老师请问一下，我调整的时候没有用笔写记账凭证，那我在总账里面的营业税金及附加应该怎么办，因为实际营业税金及附加减少了我是不是应该拿红笔登账呢？

你好 你是手工帐吗？你不是软件做账吗

手工记账

那你也得先做调整的凭证后 再去登账的。 不需要红笔 因为你是直接调整的当时错误的分录 你没有红冲。

那在登总账的时候不用红笔吗？比如之前的营业税金及附加累计500，调出了200，那我的总账里面填写的200元是用红笔还是直接用蓝色的笔写500-200余额是300元呢？

你好 你既然调整了200 就要写-200 你贷方冲了一个200税金及附加的。 用红笔

你的意思是说我的记账凭证里面调整不用红笔，但是在登总账的时候可以用红笔是吗？

嗯 因为你凭证是直接做的 借管理费用-残保金 贷税金及附加 总账用红笔