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我们是一家铝合金门窗安装装修装饰公司，购进来的原材料有铝材和玻璃等，用原材料帮客户上门安装铝合金门窗，开9个点的安装服务发票，这个账务处理是把各类费用归集到工程施工_合同成本科目下，可是有些客户硬是要我们开13个点的发票给他，那我们怎么开票和账务处理？要是开票开铝合金门窗的话，算销售原材料吗？但我们原材料进来的是铝材和玻璃
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你好，算销售货物，相当于您用材料生产的成品销售给对方。
2020 02/14 16:04
84784984 
2020 02/14 16:12
但有老师说也可以当原材料销售，开出来的发票是门窗，也是相当于是材料，可以做其他业务收入，这样可以吗？分录是借:银行存款 贷:其他业务收入_销售材料
借:其他业务收入_原材料
_人工费
贷:原材料
贷:应付职工薪酬
林立老师 
2020 02/14 16:15
你好，可以，如果您的人工费和材料费是分别核算的的，是可以的。
第二笔分录应是借：其他业务成本
84784984
2020 02/14 16:24
那我开出去发票上是门窗，实际会计账务处理上的原材料是玻璃和铝材，做其他业务收入账务处理，税务上没有硬性文件说会计处理和发票上的一定要一个品名吧？
林立老师
2020 02/14 16:26
你好，没有的，因为您的材料是可以生产为门窗的
84784984
2020 02/14 16:30
还有如果平时的两个工人工资放什么课目，因为我也不知道接下来的业务我是开13个点的材料票还是帮开人安装服务票，工资先归集到哪个科目
林立老师
2020 02/14 16:33
你好，您的软件中有劳务成本科目么？
84784984
2020 02/14 16:53
有的！是先把员工工资归集到劳务成本吗？然后根据开票情况，再把劳务成本转到其他业务本或是主营业务成本吗？那这样要是开安装票的时候，还要不要先转到工程施工_合同成本_人工费，再转主营业务成本
林立老师
2020 02/14 17:01
你好，如果有，就先计入劳务本归集
那这样要是开安装票的时候，还要不要先转到工程施工_合同成本_人工费，再转主营业务成本——是的，先转入工程施工_合同成本_人工费
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