比如：所得税费用为100万，应交税费-应交所得税95万递延所得税负债5万；借：所得税费用100 贷：应交税费-应交所得税95 、递延所得税负债5 。那么应交的税费是95万，实际缴纳所得税费用时如何编制会计分录？_初级职称

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比如：所得税费用为100万，应交税费-应交所得税95万递延所得税负债5万；借：所得税费用100 贷：应交税费-应交所得税95 、递延所得税负债5 。那么应交的税费是95万，实际缴纳所得税费用时如何编制会计分录？

84785004| 提问时间：2020 02/16 19:37

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陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

借，应交税费～所得税95 贷，银行存款95

2020 02/16 19:37

84785004

2020 02/16 19:42

所得税费用不是合计100万吗，递延所得税负债部分不需要交吗？

陈诗晗老师

2020 02/16 19:43

你实际交纳税是按你的应交税费缴纳，

陈诗晗老师

2020 02/16 19:44

不需要，这交税费才是你的负债

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