进项税额转出怎么做账

84784982| 2020 04/09 16:02| 591人阅读
玲竹老师
您好 请问什么情况需要进项税额转出
2020 04/09 16:02
84784982
2020 04/09 16:04
专用发票上面的税额转出,之前做账是借工程施工。借应交税费进项待认证贷应付账款
玲竹老师
2020 04/09 16:08
请问是不能抵扣要转出 还是现在要抵扣进项
84784982
2020 04/09 16:09
不抵扣要转出
玲竹老师
2020 04/09 16:11
借:工程施工 贷:应交税费-进项待认证
84784982
2020 04/09 16:13
借工程施工,贷应交税费进项税额转出,这个分录是抵扣进项的吗?
玲竹老师
2020 04/09 16:14
这个是把您进项待认证转出
84784982
2020 04/09 16:14
进项税额转出在怎么做?
玲竹老师
2020 04/09 16:16
您没有抵扣 没有在进项税额科目体现 不需要再做另外的进项转出分录了啊
84784982
2020 04/09 16:18
这个发票我们付过款了,进项税额抵扣过了
玲竹老师
2020 04/09 16:19
那您现在要进项转出是抵扣过的 对吗? 借:工程施工 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
84784982
2020 04/09 16:34
可以这么做吗?我看之前都是借工程施工简易计税项目成本,这个发票是13的税率,我这么做对吗?
玲竹老师
2020 04/09 16:35
13%税率发票这样写分录正确的
84784982
2020 04/09 16:35
好的谢谢老师
玲竹老师
2020 04/09 16:36
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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